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如果您是澳大利亚的税务居民，从7月1日（即财政年度开始）开始，您必须申报上一财政年度的所有收入以抵消您的税收减免。
根据此评估，澳大利亚税务局 (ATO) 将确定您是否有权获得的退税或应承担多少债务。今年的报税有哪些变化，哪些要点值得关注:
新财年可申请的税务扣减额 如果在家工作，您需要保留记录以证实对发生的费用进行税收减免的任何要求。 可用于计算您的费用的方法是基于在家工作每小时的固定金额（固定费率法）或您的实际费用（实际成本法）。 可申请的税务扣减额 部分与工作有关的开支可能可以申请税务扣减。确保您检查所有工作相关的开支，尤其是当您的工作安排有所变化的时候。 请勿只申报上一年度已经申请过的税务扣减金额。如要申请税务扣减，该项目必须是已经花费并 且不曾获得报销的开支。它必须与您赚取收入直接相关，而且您必须要有收据等记录作为凭证。银行对账单一般不足以作为申请工作相关费用税务扣减的证据。 居家办公税务扣减 固定费率法允许您为居家办公申请每小时 67 澳分的抵扣，并涵盖以下额外的居家办公开支： •
手机数据与电脑上网费用 •
手机话费和家用电话费用 •
电费与天然气费用 •
文具用品 •
计算机耗材（如打印机墨水）。 您不可以在报税表中单独申请这些扣减项目。 若使用固定费率法申请税务扣减，您需要有显示以下内容的记录： •
您在 2023 年 7 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日期间居家办公的总小时数，以及 •
您产生的额外工作开支费用记录例如电话费、电费或上网费用账单，以每小时费率计算。 若使用实际成本法申请税务扣减，您需要记录您居家办公的时间、所产生的所有实际费用，以及表明您如何计算这些费用中与工作相关的部分。 使用“实际支出”法怎样退税 用这种方法，您可以将居家办公的每项开销单独申报。 但您需要分配什么是私用开销，什么是与工作相关的开销。 您可以单独申报下列开销： 贬值资产的价值下跌：举例说，贬值资产包括家庭办公室所需的家具以及室内陈设、电话和电脑、笔记本电脑或类似设备用于取暖、制冷和照明的电费和燃气费（能源费用） 住宅电话和手机、数据和互联网的开销 文具和电脑耗材，例如打印墨水和纸张 专用家庭办公室的清洁 “我们关注的是确保大家有妥善完整的记录，”汤姆森表示。 “这些记录需要提供他们希望申报的每种费用的收据，例如您的电话账单、电费账单，但还需要显示您在任何一项个人用途与工作相关用途开销之间如何分配。 “说到互联网（工作相关开支的申报），如果您的孩子上网看网飞（Netflix），显然不能申报。”
工作开销中与用车相关的申报成为关注焦点 通常，就工作支出而言，汽车方面的开支是主要申报项目，每年申报额约为90亿澳元。 汤姆森提醒纳税人，有两种不同的申报方法可以使用。
首先，是每公里花费申报法。利用这种方法，您可以为驾车上班时的开支每公里申报85澳分，但这种方法将所有开支都包含在内。 “我们提醒人们，如果他们正在使用这种方法，那已经包括了你的rego（注册）和你的燃油和保险等东西，所以你不能在你的纳税申报单上单独申报这些东西，”汤姆森先生说。 然后，还有一种是日志申报法。 “我们提醒那些需要保留12周行车日志的人，[日志需要能够反映]他们典型工作模式，以及......如何驾车的代表性例子，“他补充说。 “在这方面，我们提醒大家需要保留那些希望按照日志法申报的每一种开支的收据。 “不能用信用卡对账单或银行对账单作为支出证据，需要持有收据。”
拥有出租房产和度假屋的投资者再次受到关注 2022-23财年，163万个人投资者申报税收减免，导致平均租金净收入从上年的1975澳元下跌了161澳元。 汤姆森表示，纳税人要确保将房产投资的所有收入与税收减免都包括在内。 “在税收减免方面，我们看到人们忘了在自住房和投资房产之间对贷款利息进行分配。 “举个例子，（如果）他们用同一机构核准的贷款投资了房产又买了车，那么他们就需要将利率分摊。” 他说，在汽车维护与保养方面也发现了问题。 “我们要求人们做的是，如果投资者2024年在房产方面花钱，要确保他们了解投资的税务后果，不要认为这是一笔可以充当修理费用，立即得到税收抵扣的钱。” “例如，如果您更换了空调，你不能立即做税收抵扣。在您购买空调的那一年，你通常需要在所谓的有效寿命内对空调进行折旧。 他说，澳大利亚税务局在自己的网站上放了有关信息，让人们更好地理解这些规则。 对每年将度假屋出租一段时间的人来说，汤姆森提醒他们：“这就像您拥有的任何其他类型的投资一样，如果你将这笔投资用于任何个人用途，那么你需要在个人用途和你产生的收入之间进行分配”。
数十万澳大利亚人买卖加密货币 上一财年，近40万人购买或售卖了加密货币。 汤姆森表示，谈及加密货币，有大约30%的澳大利亚人在这方面没有任何记录。“我们只是提醒他们需要做好记录，”他说。“这可能包括只要每三个月下载一次您的交易钱包，但一定要在您注销加密账户之前做。 “加密货币是一种资本收益应税资产（CGT asset）。因此，任何时候您购买或出售，或者是处置任何加密货币，都可能会产生资本利得税。 “您需要记录才能算出在加密货币上赚了多少资本收益或资本损失。”
税务帮助计划 税务帮助计划，这是一项由联邦政府资助的计划，旨在帮助需要纳税申报帮助的人。如果您在报税时需要帮助，并且您的年收入不超过$60,000 澳元，我们训练有素的 Tax Help 志愿者能免费帮助您递交报税表。 欲了解有关 Tax Help 计划、参与资格以及如何预约的更多资讯，请访问：www.ato.gov.au/taxhelp （英文）。 如果您不符合 Tax Help 的条件，您也许可以参加 National Tax Clinic 计划，该计划由政府赞助，旨在帮助那些可能无力承担专业咨询费用和代理人的人士处理其税务事宜。 欲了解更多有关
Tax Clinics 的信息，请访问：ato.gov.au/taxclinic。
有用的链接： 有关Centrelink付款和服务的税务相关主题，您可以在此处here 找到以您的语言提供的信息，或致电Centrelink多语言电话服务131 202。
Check what you need to do at tax time 如果您在上一财政年度获得了家庭税收福利或儿童保育补贴，请查看您在纳税时需要做什么。 如果您在上一财政年度在另一个国家/地区纳税，您可能能够在澳大利亚申请外国所得税抵免。在此处查看资格标准 here myDeductions myDeductions是ATO应用程序中的免费记录保存工具。 在此处了解税务诊所计划 here 如果您的收入为60,000澳元或更少，您可能有资格通过ATO的税务帮助计划获得帮助以提交纳税申报表。 在此处了解更多信息。
ATO 网站上提供不同语言版本的税务相关主题信息。 访问 https://www.ato.gov.au/other-languages 请记住始终警惕冒充ATO的诈骗。
部分文章选自澳大利亚广播公司ABC中文
https://www.abc.net.au/chinese/2024-07-19/tax-time-2024-ato-rules-for-deductions-and-lodging-returns/103965586 |
